طراحی مدل ریاضی سنجش ریسک اعتباری بوسیله رتبه بندی اعتباری با بهره برداری از مدل تحلیل پوششی داده ها

نظام بانکی کارآمد، موثرترین وسیله برای توسعه اقتصادی بوده و مهم ترین وظیفه بانک ها تخصیص منابع در قالب تسهیلات بانکی است و طراحی و استقرار مدل رتبه بندی اعتباری نقش موثری در افزایش کارآمدی بانک ها در تجهیز منابع دارد. در پژوهش حاضر به طراحی و تبیین مدل رتبه بندی اعتباری با بهره برداری از مدل تحلیل پوششی داده ها، پرداخته شد. نمونه آماری مربوط به اطلاعات مشتریان حقوقی پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار و دریافت کننده تسهیلات از بانک تجارت در طی سال های 1398 تا1399؛ بیان نمود. در این زمینه، 30 متغیرتوضیح دهنده شامل متغیرهای مالی و غیر مالی مورد بررسی قرار گرفت. از بین متغیرهای موجود نهایتا با استفاده از تکنیک تجزیه و تحلیل عاملی و روش دلفی متغیرهای تاثیرگذار بر ریسک اعتباری انتخاب و وارد مدل تحلیل پوششی داده ها شده است و امتیازات کارایی شرکت های حقوقی با استفاده از آن ها به دست آمد. نتایج حاصل از مقایسه ی دو مدل تحلیل پوششی داده ها حاکی ازآن است که اعتبار مدل مالی 072/0 ازمدل ترکیبی بیشتر است. در رویکرد مالی 7 شرکت کارا بوده و در رویکرد ترکیبی 12 شرکت کارا تشخیص داده شد.