بررسی میزان تاثیرگذاری ایجاد تعهدات و اقلام زیرخط ترازنامه در ریسک بانک های تجاری ایران

بانک ها و اغلب بنگاه های اقتصادی برای بقاء در عرصه رقابت ناچار از خلق روش ها و مزیت هایی هستند که توسط آن ها بتوانند کالا و خدمات خود را به اقشار بیشتری از جامعه ارائه و از این راه به سودآوری و تولید پول برای صاحبان سهام دست یابند و ثروت سهامداران را به حد اکثر رسانند. در این بین ایجاد نگرشی جدید در صنعت بانکداری از اهمیت به سزای برخوردار می باشد. هدف اصلی پژوهش حاضر، بررسی تجربی تاثیر اقلام زیر خط ترازنامه بر عملکرد و ریسک در صنعت بانکداری ایران است. فرضیه های پژوهش با استفاده از مدل رگرسیون چند متغیره و روش داده های ترکیبی آزمون شده اند. در نمونه آماری پژوهش تعداد 18 بانک در دوره زمانی سال های 1386 تا 1396 مورد بررسی قرار گرفته است. نتایج نشان می دهد ریسک و عملکرد بانک ها به طور معنی داری تحت تاثیر فعالیت های خارج از ترازنامه بانک قرار دارد. ضمنا نوع مالکیت بر رابطه بین فعالیتهای اقلام زیرخط و عملکرد بانکها اثر معنی دار و مستقیم دارد. اما نوع مالکیت بر رابطه بین فعالیت های زیرخط و ریسک بانکها تاثیر معنی داری ندارد. سایر نتایج نشان داد که مطالبات معوق بانکها به طور معنی داری ریسک و عملکرد را تحت تاثیر قرار نمی دهد. نقدینگی بانک ها به طور معنی دار بر ریسک تاثیر دارد اما بر عملکرد بانک ها تاثیر ندارد. سپرده بانک ها تاثیری بر ریسک ندارد اما بر عملکرد بانک به طور معنی دار و مستقیم عملکرد تاثیر دارد. تسهیلات اعطایی بانک ها به طور معنی داری ریسک و عملکرد را تحت تاثیر قرار نمی دهد.