حاکمیت شرکتی در بانک ها: کمی سازی و بررسی تاثیرات آن در شبکه بانکی کشور

مهمترین ابزار ارتقای ثبات و سلامت داخلی در بانک ها ایجاد یک ساختار استاندارد حاکمیت شرکتی جهت اداره کسب و کار بانک است. بازطراحی روابط بین مدیریت بانک، سهام داران و مابقی ذی نفعان بانک که شامل وضع اهداف بانک، شاخص ریسک و حسابرسی و کنترل داخلی بانک است، به عنوان اصول اساسی حاکمیت شرکتی شناخته می شود. حاکمیت شرکتی خوب در یک بانک موجب افزایش بهره وری، کاهش ریسک مالی و افزایش پایداری سیستماتیک می گردد. حاکمیت شرکتی ضعیف احتمال ورشکستگی بانک را افزایش داده و باعث شکل گیری ریسک هایی می شود که احتمال سرایت آن در کل شبکه بانکی بالاست. در این مقاله با توجه به اهمیت موضوع حاکمیت شرکتی در شبکه بانکی کشور و ابلاغ بخشنامه مهم بانک مرکزی در سال 1396 در این زمینه به بررسی الزامات آن و همچنین کمی سازی شاخص های موثر بر آن می پردازیم. برای تعیین ساختار حاکمیت شرکتی به معرفی و کمی سازی چند شاخص مهم در مورد ساختار هیئت مدیره و نحوه کنترل و حسابرسی داخلی بانک پرداخته ایم. دوره مورد بررسی و شاخص های کمی سازی شده به عنوان معیارهای اصلی وجود حاکمیت شرکتی در شبکه بانکی مربوط به سال های 1390 تا 1395 است. این اطلاعات از صورت های مالی و یا از طریق وب سایت رسمی بانک های کشور استخراج شده است. نتایج بدست آمده تایید می کند که معیارهای حاکمیت شرکتی بانک بر مشخصه های مالی و نسبت های احتیاطی بانک های کشور معنادار و اثرگذار هستند.