بررسی تاثیر دارایی های با کیفیت پایین بر سودآوری بانک ها (مطالعه تجربی از بانک های ایران)

بخش عمده ای از تامین مالی شرکت ها و افراد حقیقی توسط بانک ها صورت می پذیرد. بانک های کشور نقش انکار ناپذیری در بهبود اقتصاد و معیشت مردم بازی می کنند. این درحالی است که به زعم اکثر اقتصاددان ها و کارشناسان صنعت بانکی، افزایش مطالبات بانکی به عنوان یک دارایی با کیفیت پایین، تاثیر منفی بر عملکرد و سودآوری بانک ها دارد. در همین راستا، در این مقاله به بررسی تاثیر طبقات چهارگانه مطالبات بانکی تحت عنوان طبقه جاری، سررسید گذشته، معوق و مشکوک الوصول بر درآمدها و هزینه های بانک و اجزای آنها پرداخته می شود. جامعه آماری این پژوهش شامل تمامی بانک های شبکه بانکی کشور و نمونه بدست آمده متشکل از 21 بانک است. دوره پژوهش سال های 1390 الی 1398 بوده و آزمون فرضیه ها با استفاده از مدل رگرسیون چند متغیره انجام شده است. نتایج پژوهش بخشی از ادبیات نظری موجود و نظر کارشناسان را تایید می کند؛ به این ترتیب که تاثیرگذاری مثبت طبقه جاری بر درآمد کل و طبقه مشکوک الوصول بر هزینه کل تایید می شود، لیکن دارایی های با کیفیت پایین، تاثیر خلاف انتظار، بر سودآوری و اجزای آن دارند.