پیش بینی درماندگی مالی شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران با استفاده از تکنیک DEA-DA و شبکه ی عصبی مصنوعی

هدف این پژوهش شناسایی شاخص های مالی جهت ارزیابی و تجزیه و تحلیل درماندگی مالی شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و سپس پیش بینی پویای درماندگی مالی شرکت ها است. بدین منظور پس از مطالعه ی جامع ادبیات تحقیق و بررسی نسبت های مالی مهم مورداستفاده در پژوهش های قبلی، تعداد هشت نسبت مالی که بیش از همه در تحقیقات قبلی مورداستفاده قرارگرفته بود، انتخاب شدند و داده های موردنیاز تحقیق از منابع اطلاعاتی سازمان بورس و اوراق بهادار و سامانه های دادگان موجود مانند نرم افزار سازمان بورس اوراق بهادار تهران، کدال و ره آورد نوین  برای 106 شرکت گردآوری گردید. سپس فرآیند خوشه بندی برای 105 شرکت با کمک روش شبکه ی عصبی مصنوعی SOM انجام شده که در این پژوهش تعداد خوشه های موجود برابر با دو خوشه (شرکت های درمانده و غیر درمانده) در نظر گرفته شده است. پس از خوشه بندی شرکت ها، مدل ارایه شده DEA-DA اجرا و درنهایت عضویت شرکت جدید در گروه مناسب درمانده یا غیر درمانده پیش بینی گردید. نتایج حاصل از این پژوهش نشان می دهد که  عضویت شرکت جدید در خوشه ی درمانده ی مالی،  به درستی پیش بینی شده و روش ارایه شده در این پژوهش با در نظر گرفتن انواع معیارهای اقتصادی و مالی، امکان پویاسازی پیش بینی درماندگی مالی را برای تصمیم گیرندگان ازجمله مدیران شرکت ها و سرمایه گذاران فراهم می سازد.