بررسی اثر احتمال تقلب بر معیارهای عدم تقارن اطلاعاتی در بانک های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران

این تحقیق درصدد است، اثر احتمال تقلب بر معیارهای عدم تقارن اطلاعاتی در بانک های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران را بررسی کند. نمونه آماری بررسی شده، شامل پانزده بانک پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران، طی سال های 1391- 1397 و در مجموع 105 سال بانک بوده است. در این تحقیق از الگوی رگرسیون خطی چندمتغیره استفاده شده است. شکاف قیمتی و اثر قیمتی، متغیرهایی هستند که به عنوان معیار عدم تقارن اطلاعاتی در این تحقیق استفاده شده اند. نتایج تحقیق نشان می دهند که تقلب بر شکاف قیمتی و اثر قیمتی اثر مثبت و معناداری دارد، در نتیجه میان تقلب و عدم تقارن اطلاعاتی ارتباط مثبت و معناداری وجود دارد، به بیان دیگر با افزایش احتمال تقلب، عدم تقارن اطلاعاتی افزایش می یابد. تاثیر افشای تقلب در عدم تقارن اطلاعاتی به اعتبار شرکت صدمه زده و به عدم اطمینان بیشتری منجر می شود. سرمایه گذاران در چنین محیطی در رابطه با اطمینان به سرمایه گذاری در بازار سرمایه تردید دارند و نرخ بازده مورد نیاز خود را افزایش می دهند.