پیش بینی سیاست تقسیم سود با استفاده از مدل های شبکه عصبی تک متغیره و چند متغیره

پیش بینی سود از دیرباز موردتوجه پژوهشگران بوده است. علاوه بر این یکی از مهم ترین معیارهای تصمیم گیری برای سرمایه گذاران و اعتباردهندگان پیش بینی سیاست تقسیم سود شرکت ها است. در این راستا، در پژوهش حاضر با آگاهی از موفقیت نسبی مدل های خطی و رگرسیونی در رضایت پژوهشگران در پیش بینی برخی مسائل مالی نظیر سیاست تقسیم سود و با استفاده از مدل های تک متغیره و چند متغیره شبکه عصبی، به پیش بینی سیاست تقسیم سود در 183 شرکت پذیرفته شده بورس اوراق بهادار تهران طی سال های 1390 تا 1394 شامل 915 سال-شرکت پرداخته ایم. متغیرهای مورداستفاده در این پژوهش بر اساس الگوی پژوهش مارش و مرتون (1987) انتخاب شده است. نتایج نشان می دهد استفاده از شبکه های عصبی چندمتغیره نسبت به مدل شبکه عصبی تک متغیره، در پیش بینی سیاست تقسیم سود، قدرت پیش بینی را افزایش می دهد؛ بنابراین بر اساس نتایج پژوهش پیشنهاد می شود سهامداران، سرمایه گذاران برای پیش بینی سیاست تقسیم سود شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران از شبکه های عصبی مصنوعی چندمتغیری استفاده کنند.