تاثیر بازگشت اهرم به میانگین بر شتاب سود
هدف این پژوهش بررسی تاثیر بازگشت اهرم به میانگین بر شتاب سود شرکتهای پذیرفتهشده در بورس اوراق بهادار تهران است. برای بررسی موضوع نمونهای متشکل از 105 شرکت پذیرفتهشده در بورس اوراق بهادار تهران در فاصله سالهای 1388 تا 1397 انتخاب شده است. دادهها با استفاده از رگرسیون باینری لجستیک تحلیل شده است بر اساس یافتههای پژوهش بازگشت اهرم برمیانگین بر شتاب سود تاثیرمثبت ومعناداری دارد. هرچه اهرم مالی بیشتر به سمت میانگین (اهرم هدف) بازگشت داشته باشد شتاب سود (تغییرات در رشد سود) در صورتهای مالی افزایش مییابد و این عمل بهعنوان یک سیگنال مثبت عمل نموده و سبب افزایش تمایل سرمایهگذاران جهت سرمایهگذاری در شرکتها میشود.
- حق عضویت دریافتی صرف حمایت از نشریات عضو و نگهداری، تکمیل و توسعه مگیران میشود.
- پرداخت حق اشتراک و دانلود مقالات اجازه بازنشر آن در سایر رسانههای چاپی و دیجیتال را به کاربر نمیدهد.